Законное и оптимальное налогообложение

Законная оптимизация НДС. Средства и методы, указанные в НК РФ.

Снижение налоговой нагрузки и работа с НДС

Оптимизация налогов помогает компаниям увеличить прибыль за счёт снижения налоговых выплат. При правильном ведении бухгалтерии можно легально снизить сумму НДС.

Сервис поможет подобрать подходящий налоговый режим для вашего бизнеса. Мы изучим, какие товары или услуги вы продаёте, и разберёмся с действующими ставками НДС. Также проверим бухгалтерские документы на ошибки — например, нет ли двойных проводок, правильно ли учтены расходы и доходы. Обратившись к профессионалам, вы сэкономите деньги и время, которое сможете направить на развитие бизнеса.

Что такое НДС

НДС — это налог, который включается в цену товаров и услуг и перечисляется в бюджет. Он появляется при покупке сырья и оплачивается при продаже готовой продукции. Если в цене есть НДС, продавец обязан перечислить эту сумму государству.

С 2022 года основная ставка НДС — 20%. Но для некоторых товаров действует сниженная ставка 10% (перечислена в статье 164 НК РФ):

• Мясо (кроме деликатесов);
• Молочные и растительные продукты (с некоторыми исключениями);
• Хлеб, крупы, овощи, фрукты, яйца, соль, сахар;
• Зерно и комбикорма;
• Рыба и морепродукты (кроме ценных сортов);
• Детские товары, игрушки, одежда, мебель;
• Канцелярия для школьников;
• Медицинские товары (кроме освобождённых от налога);
• Печатные издания (кроме рекламы и эротики).

Некоторые товары и услуги вовсе не облагаются НДС:

• Экспортируемые товары;
• Транспортировка экспортных грузов;
• Медицинские изделия для инвалидов и коррекционные очки;
• Медицинские услуги (кроме косметических и ветеринарных);
• Услуги по уходу за детьми и социально уязвимыми группами;
• Космическая техника и услуги водного и воздушного транспорта;
• Товары в свободных таможенных зонах;
• Ритуальные услуги;
• Большинство услуг общепита;
• Работы, связанные с нефтью, газом, электричеством и другими природными ресурсами.

Оптимизация НДС — что это?

Оптимизация — это грамотное планирование налогов, которое помогает платить меньше, используя возможности бухгалтерии и налогового законодательства.

Важно понимать: нелегальные схемы ухода от налогов — это не оптимизация. Они могут привести к штрафам и даже уголовной ответственности.

Как можно оптимизировать НДС?

Самый надёжный способ — выбрать специальный налоговый режим. Некоторые системы (например, УСН, ПСН для ИП, ЕСХН) вообще не предполагают уплаты НДС. Подходящий режим выбирается в зависимости от деятельности компании, и иногда можно комбинировать несколько.

Ещё один вариант — разделить бизнес на несколько частей с разными направлениями и вести учёт по каждому отдельно. Это позволяет лучше контролировать налоги, включая привлечение сторонних специалистов (аутсорсинг).

Правильный выбор поставщиков, которые также работают с НДС, помогает снизить налоговые выплаты.

Тщательный учёт, полный комплект документов, автоматизация бухгалтерии и взаимные сверки с партнёрами способствуют корректному ведению налогов.

Кроме того, иногда можно отложить уплату НДС на другой период — через договоры займа или авансовые платежи по долгосрочным сделкам.